D.LGS. 231 01

REATI SOCIETARI

Le fattispecie dei reati societari richiamate dall’art. 25 – ter del D.Lgs. 231/2001

La conoscenza della struttura e delle modalità realizzative dei reati, alla cui commissione da parte dei soggetti qualificati ex art. 5 del D.Lgs. 231/2001 è collegato il regime di responsabilità a carico della società, è funzionale alla prevenzione dei reati stessi e quindi all’intero sistema di controllo previsto dal decreto.

A tal fine, riportiamo, qui di seguito, una elencazione dei reati richiamati dall’art. 25-ter (Reati societari), nonché le astratte modalità realizzative riferite a ciascuna fattispecie considerata.

False comunicazioni sociali (artt. 2621- 2621 bis e 2622 c.c.)

Si tratta di due ipotesi di reato la cui condotta tipica coincide e che si differenziano tra loro per essere l’art. 2622 riferito alle società quotata in borsa.

Le due fattispecie si realizzano con la consapevole esposizione nei bilanci, nelle relazioni e nelle altre comunicazioni previste dalla legge (ad esempio relazione sulla gestione, bilancio consolidato, bilanci straordinari), dirette ai soci o al pubblico, di fatti rilevanti non rispondenti al vero in modo da indurre in errore i soci, i creditori o il pubblico; ovvero nell’omissione di informazioni la cui comunicazione è imposta dalla legge sulla situazione economica, patrimoniale o finanziaria della società o del gruppo alla quale appartiene.

Soggetti attivi del reato sono gli amministratori, i direttori generali, i sindaci ed i liquidatori.

Si precisa che:

– la condotta deve essere rivolta a conseguire per sé o per altri un ingiusto profitto;

– le informazioni non veritiere o omesse devono essere rilevanti e tali da rappresentare in modo sensibilmente diverso dal vero la situazione economica, patrimoniale o finanziaria della società o del gruppo alla quale appartiene;

– la responsabilità si estende anche all’ipotesi in cui le informazioni riguardino beni posseduti o amministrati dalla società per conto di terzi.

Falso in prospetto (già art. 2623 c.c.)

Il reato previsto dal codice civile è stato abrogato dalla legge 28/12/2005 n. 262 per cui non sono più applicabili le sanzioni previste dal D.lgs. 231/01 art. 25 ter comma 1 lett. d) – e).

Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni della società di revisione (art. 2624 c.c.)

Il reato previsto dal codice civile è stato abrogato dal D.lgs. 27/1/2010 n. 39  per cui non sono più applicabili le sanzioni previste dal D.lgs. 231/01 art. 25 ter comma 1 lett. f) – g).

Impedito controllo (art. 2625 c.c.)

Il reato consiste nell’ostacolare o impedire lo svolgimento delle attività di controllo – legalmente attribuite ai soci o agli organi sociali – attraverso l’occultamento di documenti od altri idonei artifici.

Soggetti attivi del reato sono esclusivamente gli amministratori della Società.

Poiché il D.Lgs. 231/2001 fa esplicito riferimento al solo secondo comma dell’art. 2625 c.c., si precisa che il reato si considera imputabile alla società unicamente nell’ipotesi in cui l’impedimento o il semplice ostacolo, creato dagli amministratori alle verifiche di cui all’art. 2625 c.c., abbia procurato un danno ai soci.

Indebita restituzione dei conferimenti (art. 2626 c.c.)

Il reato, previsto a tutela dell’integrità ed effettività del capitale sociale, quale garanzia dei diritti dei creditori e dei terzi, si verifica nel caso di restituzione, più o meno palese, dei conferimenti ai soci, ovvero nella liberazione degli stessi dall’obbligo di eseguirli, fuori dalle ipotesi di legittima riduzione del capitale sociale.

Soggetti attivi del reato sono gli amministratori.

Illegale ripartizione di utili e riserve (art. 2627 c.c.)

Il reato si verifica in due ipotesi:

– nel caso in cui vengano ripartiti utili o acconti sugli utili, che non siano stati effettivamente conseguiti, o che siano destinati per legge a riserva;

– nel caso in cui vengano ripartite riserve, anche non costituite con utili, che non possono per legge essere distribuite.

Il reato si estingue qualora gli utili siano restituiti, o le riserve ricostituite, prima del termine per l’approvazione del bilancio.

Soggetti attivi del reato sono gli amministratori.

Illecite operazioni sulle azioni sociali o della società controllante (art. 2628 c.c.)

Il reato si perfeziona con l’acquisto o la sottoscrizione, fuori dai casi consentiti dalla legge, di azioni o quote sociali proprie o della società controllante, in modo tale da procurare una lesione all’integrità del capitale sociale o delle riserve non distribuibili per legge.

Il reato si estingue qualora intervenga la ricostruzione del capitale sociale o delle riserve prima del termine previsto per l’approvazione del bilancio, relativo all’esercizio nel corso del quale è stata posta in essere la condotta.

Operazioni in pregiudizio dei creditori (art. 2629 c.c.)

Il reato si realizza attraverso riduzioni di capitale sociale, fusioni con altre società o scissioni attuate in violazione delle disposizioni di legge e che cagionino danno ai creditori (reato di evento).

Il reato si estingue qualora i creditori danneggiati siano risarciti prima del giudizio.

Soggetti attivi del reato sono gli amministratori.

Omessa comunicazione del conflitto di interessi (art. 2629-bis c.c.)

Il reato consiste nella violazione degli obblighi previsti dall’art. 2391, comma primo, cod. civ. da parte dell’amministratore di una società con titoli quotati in mercati regolamentati italiani o di altro Stato dell’Unione Europea o diffusi fra il pubblico in maniera rilevante ai sensi dell’art. 116 TUF (ovvero di altri soggetto sottoposti a vigilanza), se dalla predetta violazione siano derivati danni alla società o a terzi.

L’art. 2391, comma primo, cod. civ. impone agli amministratori delle società per azioni di dare notizia agli altri amministratori e al collegio sindacale di ogni interesse che, per conto proprio o di terzi, abbiano in una determinata operazione della società, precisandone la natura, i termini, l’origine e la portata. Gli amministratori delegati devono altresì astenersi dal compiere l’operazione, investendo della stessa l’organo collegiale. L’amministratore unico deve darne notizia anche alla prima assemblea utile.

Formazione fittizia del capitale (art. 2632 c.c.)

Il reato si realizza nel caso in cui gli amministratori e i soci conferenti formino o aumentino il capitale sociale in modo fittizio, ponendo in essere almeno una delle seguenti condotte:

– attribuzione di azioni o quote sociali in misura superiore all’ammontare del capitale sociale;

– sottoscrizione reciproca di azioni o quote;

– sopravalutazione rilevante dei conferimenti di beni in natura o di crediti;

– sopravalutazione rilevante del patrimonio della società in caso di trasformazione.

Soggetti attivi del reato sono gli amministratori e i soci conferenti.

Corruzione tra privati (art. 2635 c.c.)

L’art. 25 ter lettera s bis) del D.lgs. 231/01 punisce solamente la condotta prevista dal terzo comma dell’art. 2635 c.c..

Tale condotta consiste nell’offrire, promettere o dare denaro o altra utilità non dovuti ad amministratori, direttori generali, sindaci, liquidatori di società o enti privati (compresi istituti di credito o società finanziarie) ovvero a chi è sottoposto alla vigilanza dei predetti apicali al fine di far compiere od omettere un atto in violazione degli obblighi inerenti all’ufficio o dell’obbligo di fedeltà (ad esempio per ottenere condizioni contrattuali favorevoli quali sconti, dilazioni,  condizioni di conto corrente, finanziamenti ecc. non dovuti).

Il reato può essere commesso da chiunque.

Istigazione alla corruzione tra privati (art. 2635 bis c.c.)

Il reato si realizza con la semplice offerta o promessa di denaro o altra utilità non dovuta ad amministratori, direttori generali, sindaci o liquidatori al fine di far compier od omettere un atto in violazione degli obblighi d’ufficio o di fedeltà, purchè l’offerta o la promessa non sia accettata.

Il reato può essere commesso da chiunque.

Illecita influenza in assemblea (art. 2636 c.c.)

Il reato si perfeziona attraverso il compimento di atti simulati o fraudolenti che comportino la formazione di una maggioranza artificiosa in assemblea, allo scopo di conseguire, per sé o per altri, un ingiusto profitto.

Il reato può essere commesso da chiunque, quindi anche da soggetti esterni alla società.

Aggiotaggio (art. 2637 c.c.)

Il reato consiste nel diffondere notizie false ovvero nel realizzare operazioni simulate o altri artifici, concretamente idonei a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumenti finanziari non quotati o per i quali non è stata presentata richiesta di ammissione alle negoziazioni in un mercato regolamentato, ovvero nell’incidere in modo significativo sull’affidamento che il pubblico ripone nella stabilità patrimoniale di banche o gruppi bancari.

Il reato può essere commesso da chiunque, quindi anche da soggetti esterni alla società.

Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (art. 2638 c.c.)

Il reato può realizzarsi attraverso due distinte modalità entrambe finalizzate ad ostacolare l’attività di vigilanza delle autorità pubbliche preposte:

– attraverso comunicazioni alle autorità di vigilanza di fatti, relativi alla situazione economica, patrimoniale o finanziaria, non corrispondenti al vero, ovvero con l’occultamento, in tutto o in parte, di fatti che avrebbero dovuto essere comunicati;

– attraverso il semplice ostacolo all’esercizio delle funzioni di vigilanza, attuato consapevolmente, in qualsiasi modo.

In entrambe le modalità descritte i soggetti attivi nella realizzazione del reato sono gli amministratori, i direttori generali, i sindaci e i liquidatori.

MACROATTIVITA’ SENSIBILI

1. Gestione della contabilità generale, redazione del bilancio e predisposizione delle situazioni economico/finanziarie annuali.
2. gestione dei rapporti per le attività di controllo esercitate dal Collegio sindacale;
3. gestione delle attività di supporto agli organi sociali;
4. gestione dei rapporti contrattuali con imprese private e con istituti di credito e/o finanziarie.

PRINCIPI DI COMPORTAMENTO

I Destinatari che, per ragione del proprio incarico o della propria funzione o mandato, siano coinvolti nella gestione della contabilità generale e nella predisposizione del bilancio e delle situazioni economico/finanziarie annuali, ovvero nella gestione dei rapporti contrattuali con imprese private o con Istituti di credito o finanziarie, devono:

– Rispettare le regole e i principi contenuti in:

            – Codice Etico;

            – Codice Civile o altre normative e regolamenti vigenti in Italia e all’estero;

            – i principi contabili italiani;

            – le istruzioni operative per la redazione di bilanci/situazioni economico finanziarie;

            – le procedure contabili in uso.

– Osservare, nello svolgimento delle attività di contabilizzazione dei fatti relativi alla gestione della Società, di formazione del bilancio e di produzione di situazioni contabili periodiche, un comportamento corretto, trasparente e collaborativo.

– Fornire ai soci e al pubblico in generale nonché al Collegio sindacale tutte le informazioni richieste dalla legge nel rispetto dei principi di veridicità e completezza sulla situazione economica, patrimoniale e finanziaria della Società e sull’evoluzione delle relative attività.

– Assicurare che ogni operazione abbia un adeguato supporto documentale al fine di poter procedere in qualsiasi momento all’effettuazione di controlli che attestino le caratteristiche e le motivazioni dell’operazione ed individuino i soggetti che hanno autorizzato, effettuato, registrato e verificato l’operazione medesima.

– Osservare scrupolosamente tutte le norme di legge a tutela dell’integrità ed effettività del capitale sociale, al fine di non ledere le garanzie dei creditori e dei terzi in genere.

– Garantire e assicurare che le prestazioni eseguite nei confronti di altre società o enti privati siano realizzate correttamente e in conformità con gli accordi contrattuali in essere e con la documentazione di supporto.

Sono esplicitamente e inderogabilmente vietate le seguenti condotte:

– predisporre o comunicare dati falsi, lacunosi o comunque suscettibili di fornire una descrizione non corretta e veritiera della realtà riguardo alla situazione economica, patrimoniale e finanziaria della società.

– Omettere di comunicare dati e informazioni imposti dalla legge riguardo alla situazione economica, patrimoniale e finanziaria della società.

– Restituire conferimenti ai soci o liberare gli stessi dall’obbligo di eseguirli, al di fuori dei casi di riduzione del capitale sociale previsti dalla legge.

– Ripartire utili o acconti sugli utili non effettivamente conseguiti o destinati per legge a riserva.

– Ledere l’integrità del capitale sociale o delle riserve non distribuibili per legge, acquistando o sottoscrivendo azioni della Società fuori dai casi previsti dalla legge.

– Effettuare riduzioni del capitale sociale, fusioni o scissioni in violazione delle disposizioni di legge a tutela dei creditori.

– Procedere in ogni modo a formazione o aumento fittizi del capitale sociale.

– Determinare o influenzare l’assunzione delle deliberazioni dell’assemblea, ponendo in essere atti simulati o fraudolenti finalizzati ad alterare il regolare procedimento di formazione della volontà assembleare.

– Offrire, promettere o dare denaro o altra utilità non dovuta ad amministratori, direttori generali, sindaci o liquidatori di società o enti privati (compresi istituti di credito e società finanziarie) o soggetti loro sottoposti al fine di compiere od omettere un atto in violazione dei doveri d’ufficio o dell’obbligo di fedeltà.

PRESIDI DI CONTROLLO

Processo di predisposizione del bilancio

– Formalizzazione di regole etico/comportamentali all’interno della società riguardanti il corretto comportamento di tutti i dipendenti coinvolti nelle attività di formazione del bilancio o di altri documenti simili;

– diffusione delle norme comportamentali di cui sopra;

– formalizzazione dei ruoli e responsabilità dei soggetti coinvolti nella predisposizione delle comunicazioni sociali chiaramente e formalmente definiti (V. mansionari);

– formalizzazione di una procedura aziendale per la predisposizione del bilancio e delle situazioni economico finanziarie;

– utilizzazione di un programma gestionale di contabilità per l’elaborazione del bilancio,

– formalizzazione di procedure specifiche per la gestione degli accessi ai sistemi informativi contabili e gestionali;

– adeguata giustificazione, documentazione ed archiviazione di eventuali modifiche apportate alla bozza di bilancio/situazioni infrannuali effettuate dagli Amministratori con particolare riferimento agli utili e alle riserve;

– formalizzazione di una procedura relativa alla gestione delle operazioni straordinarie (ad es. conferimenti beni in natura o crediti o del patrimonio della società, trasformazione);

– onere di relazione di stima dei beni/patrimoni conferiti;

– nell’attività di valutazione dei dati contabili necessari alla predisposizione del bilancio, il Responsabile della direzione amministrativa e finanziaria si interfaccia con lo studio commercialistico consulente esterno dell’azienda che supporta la funzione aziendale nella predisposizione del bilancio.

Gestione delle attività legate al controllo del Collegio Sindacale

• formalizzazione di regole etico/comportamentali riguardanti il corretto comportamento da tenere in occasione dei rapporti con i soci e gli organi sociali di controllo improntato alla massima collaborazione e trasparenza, fornendo tutte le informazioni richieste dalla legge;
• invio tempestivo al Collegio Sindacale di tutti i documenti relativi agli argomenti posti all’ordine del giorno delle riunioni dell’Assemblea o del CdA sui quali gli stessi debbano esprimere un parere ;
• tracciabilità del rilascio di informazioni, dati e documentazione a seguito di richieste avanzate dal Collegio Sindacale.

Gestione delle attività di supporto agli organi sociali

• identificazione di ruoli e responsabilità in merito alla predisposizione della documentazione di supporto alle delibere assembleari e dell’avviso di convocazione dell’Assemblea

Gestione dei rapporti con imprese private e con istituti di credito e/o finanziarie

• separazione dei compiti all’interno del processo relativo alla stipula di contratti, in particolare tra chi cura il contratto e la relativa documentazione, chi lo autorizza e chi esegue il pagamento;
• adeguato livello di formalizzazione e documentazione delle diverse fasi del processo;
• predisposizione del rendiconto dei costi relativi ad ogni contratto;
• riconciliazione tra dati tecnici, amministrativi e contabili;
• separazione dei compiti all’interno del processo di stipula di contratti con istituti di credito/società finanziarie in particolare tra chi cura il contratto e la relativa documentazione, chi lo autorizza e chi esegue i pagamenti;
• formalizzazione degli eventuali rapporti con soggetti esterni (consulenti, terzi rappresentanti ecc) incaricati di svolgere attività a supporto della società , prevedendo nei contratti una specifica clausola che li obblighi al rispetto dei principi etico-comportamentali adottati con il Codice Etico;
• esclusione di sistemi premianti a favore di soggetti con poteri di spesa o facoltà decisionali a rilevanza esterna basati su livelli di performance difficilmente raggiungibili.

SISTEMA ORGANIZZATIVO

• La Società è dotata di organigramma che individua l’assetto gerarchico dei rapporti fra le varie Funzioni Aziendali.
• La Società ha formalizzato la ripartizione dei compiti e delle responsabilità fra le varie Funzioni Aziendali nel documento illustrativo dell’organigramma e delle responsabilità di ciascuna struttura organizzativa (v. allegato 3) il cui contenuto è parte integrante del presente Modello.

FLUSSI INFORMATIVI VERSO L’ORGANISMO DI VIGILANZA

1. a) Reportistica periodica annuale da sottoporre all’Organismo di Vigilanza che evidenzi tutte le operazioni in favore dei soci effettuate nel periodo, in particolare:
2. Riduzione del capitale sociale fuori dai casi previsti dalla legge.
3. Acconti su dividendi.
4. Pagamenti, anticipi di cassa o rimborsi verso soci.
5. Operazioni di finanziamento verso i soci.
6. Cessione a titolo gratuito di cespiti e beni mobili aziendali ai soci.
7. b) Comunicazione annuale della proposta di distribuzione dei dividendi o dei relativi acconti all’Organismo di Vigilanza, con indicazione degli utili e delle riserve da distribuire, al fine di verificarne la legittimità.
8. c) Con periodicità annuale, in occasione della predisposizione del progetto di bilancio, devono essere fornite all’Organismo di Vilanza, da parte del responsabile della Direzione Amministrativa le seguenti informazioni:
9. Dati o saldi anomali riscontrati ed eventuali chiarimenti ricevuti da consulenti esterni.
10. (eventuali) scostamenti da budget e relative giustificazioni.
11. d) Con periodicità trimestrale, devono essere fornite all’Organismo di Vigilanza, da parte del responsabile della Direzione Amministrativa le seguenti informazioni:
12. (eventuali) documenti relativi ad operazioni societarie straordinarie.
13. Apertura/chiusura contratti di leasing, finanziamenti, mutui.
14. Informativa sui singoli contratti di fornitura stipulati dalla società, in particolare sui tempi e modalità di pagamento.
15. e) Con periodicità trimestrale, devono essere fornite all’Organismo di Vigilanza, da parte del responsabile della Direzione Amministrativa le seguenti informazioni:

– Relazioni del Collegio Sindacale con riferimento all’adeguatezza della struttura societaria.

1. f) Con periodicità prestabilita, da parte della Direzione Amministrativa devono essere fornite all’Organismo di Vigilanza, le seguenti informazioni:
2. avvisi di convocazione dell’assemblea;
3. documentazione di supporto in relazione agli odg.
4. g) Con periodicità trimestrale, devono essere forniti dal Direttore Commerciale all’Organismo di vigilanza le seguenti informazioni:

– informativa sui singoli contratti d’appalto o subappalto stipulati dalla società, in particolare sui tempi e modalità di pagamento.

1. h) Devono essere fornite, in ogni caso, con immediatezza all’Organismo di Vigilanza le informazioni su situazioni di riscontrata inadeguatezza e/o non effettività e/o non conformità al Modello e alle relative procedure.
2. i) Con periodicità annuale, da parte del Collegio Sindacale devono essere fornite all’Organismo di Vigilanza, le seguenti informazioni:
3. relazione al Bilancio d’esercizio e relativa certificazione.
4. (eventuali) dettagli sulle eccezioni di bilancio.
5. l) Il Collegio Sindacale che nello svolgimento delle proprie attività, ravvisi un comportamento censurabile ai sensi dell’articolo 2625 c.c. provvede ad informare senza indugio l’Organismo di Vigilanza (ed il C.d.A.).

FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE

Consiglio di Amministrazione

Amministratori delegati

Direzione amministrativa e finanziaria

Direzione commerciale

REATI CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE

Per quanto concerne la presente Parte Speciale, si fornisce una breve descrizione dei reati indicati negli articoli 24 e 25 del D. Lgs. 231/01 rubricati: “Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno allo Stato o di un ente pubblico o per il conseguimento di erogazioni pubbliche e frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico” e “Concussione, induzione indebita a dare e promettere utilità e corruzione”, nonché le astratte modalità realizzative riferite a ciascuna fattispecie considerata.

Reati realizzabili in relazione ad erogazioni dello Stato o di altri Enti Pubblici o dell’Unione Europea

Malversazione a danno dello Stato o dell’Unione Europea (art. 316-bis c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, dopo avere ricevuto finanziamenti, sovvenzioni o contributi da parte dello Stato Italiano o da altro Ente Pubblico o dall’Unione Europea, non si proceda all’utilizzo delle somme ottenute per gli scopi cui erano destinate (la condotta, infatti, consiste nell’avere distratto, anche parzialmente, la somma ottenuta, senza che rilevi che l’attività programmata si sia comunque svolta).

Tenuto conto che il momento consumativo del reato coincide con la fase esecutiva, il reato stesso può configurarsi anche con riferimento a finanziamenti già ottenuti in passato e che ora non vengano destinati alle finalità per cui erano stati erogati.

Indebita percezione di erogazioni in danno dello Stato o dell’Unione Europea (art. 316-ter c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nei casi in cui – mediante l’utilizzo o la presentazione di dichiarazioni o di documenti falsi o mediante l’omissione di informazioni dovute – si ottengano per sé o altri, senza averne diritto, contributi, finanziamenti, mutui agevolati o altre erogazioni dello stesso tipo concessi o erogati dallo Stato, da altri enti pubblici o dalla Unione Europea.

In questo caso, contrariamente a quanto visto in merito al punto precedente (art. 316 bis), a nulla rileva l’uso che venga fatto delle erogazioni, poiché il reato viene a realizzarsi nel momento dell’ottenimento dei finanziamenti.

Infine, va evidenziato che tale ipotesi è residuale rispetto alla fattispecie della truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640 bis c.p.), nel senso che si configura solo nei casi in cui la condotta non integri gli estremi del predetto reato.

Truffa ai danni dello Stato, di altro Ente Pubblico o dell’Unione Europea (art. 640, comma 2 n. 1, c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, per realizzare un ingiusto profitto, siano posti in essere degli artifici o raggiri tali da indurre in errore e da arrecare un danno allo Stato (oppure ad altro Ente Pubblico o all’Unione Europea).

Tale reato può realizzarsi ad esempio nel caso in cui, nella predisposizione di documenti o dati per la partecipazione a procedure di gara, si forniscano alla Pubblica Amministrazione informazioni non veritiere (ad esempio supportate da documentazione artefatta), al fine di ottenere l’aggiudicazione della gara stessa.

Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui la truffa sia posta in essere per conseguire indebitamente erogazioni pubbliche.

Tale fattispecie può realizzarsi nel caso in cui si pongano in essere artifici o raggiri, ad esempio comunicando dati non veri o predisponendo una documentazione falsa, per ottenere finanziamenti pubblici.

Frode informatica in danno dello Stato o di altro Ente Pubblico (art. 640-ter c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, alterando il funzionamento di un sistema informatico o telematico o manipolando i dati in esso contenuti, si ottenga un ingiusto profitto arrecando danno a terzi.

In concreto, può integrarsi il reato in esame qualora, una volta ottenuto un finanziamento, venisse violato il sistema informatico al fine di inserire un importo relativo ai finanziamenti superiore a quello ottenuto legittimamente.

Reati realizzati nei rapporti con pubblici ufficiali o con incaricati di un pubblico servizio

Concussione (art. 317 c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui un pubblico ufficiale o un incaricato di un pubblico servizio, abusando della sua posizione, costringa taluno a dare o promettere a sé o ad altri denaro o altre utilità non dovutegli.

Tale forma di reato (residuale nell’ambito della fattispecie di cui al D.Lgs. 231/2001) potrebbe ravvisarsi nell’ipotesi in cui un dipendente della società concorra nel reato del pubblico ufficiale o di un incaricato di pubblico servizio, il quale, approfittando di tale qualità, richieda a terzi prestazioni non dovute (sempre che da tale comportamento ne derivi, in qualche modo, un vantaggio per la Società).

Corruzione per l’esercizio della funzione o per un atto contrario ai doveri d’ufficio (artt. 318, 319, 320, 321, 322 bis c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui un pubblico ufficiale, o incaricato di pubblico servizio (o un membro della Corte penale internazionale o degli organi/funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri) riceva, per sé o per altri, denaro o altri vantaggi, o ne accetta la promessa, al fine di compiere, omettere o ritardare atti del suo ufficio ovvero per compiere un atto contrario ai doveri d’ufficio (determinando un vantaggio in favore dell’offerente).

L’attività del pubblico ufficiale potrà estrinsecarsi sia in un atto rientrante nelle competenze dell’ufficio (ad es. velocizzare una pratica di sua competenza) sia in un atto contrario ai suoi doveri (ad esempio: pubblico ufficiale che accetta denaro per garantire l’aggiudicazione di una gara), oppure indipendentemente da un atto dell’ufficio da compiere, in vista di futuri favori (cd. Funzionari assunti a libro paga).

Tali ipotesi di reato si differenziano dalla concussione, in quanto tra corrotto e corruttore esiste un accordo finalizzato a raggiungere un vantaggio reciproco, mentre nella concussione il privato subisce la condotta del pubblico ufficiale o dell’incaricato di pubblico servizio (o di un membro della Corte penale internazionale o degli organi/funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri).

Induzione indebita a dare o promettere utilità (319 quater c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui il pubblico ufficiale o l’incaricato di pubblico servizio, abusando della sua posizione, induce (persuade, sollecita) taluno a dare o promettere, a lui o a un terzo, denaro o altra utilità non dovute, facendo intendere al privato che il pubblico ufficiale eserciti i propri poteri per arrecargli un vantaggio non dovuto.

Istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui, in presenza di un comportamento finalizzato alla corruzione, il pubblico ufficiale rifiuti l’offerta illecitamente avanzatagli.

Corruzione in atti giudiziari (art. 319-ter c.p.)

Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui la società sia parte di un procedimento giudiziario (civile, penale, amministrativo) e, al fine di ottenere un vantaggio nel procedimento stesso, un soggetto apicale o subordinato della società corrompa un pubblico ufficiale (non solo un magistrato, ma anche un cancelliere od altro funzionario).

Nozione di Pubblico Ufficiale e Incaricato di Pubblico Servizio

Gli articoli 357 e 358 c.p. definiscono, agli effetti della legge penale, la qualifica di Pubblico Ufficiale e di Incaricato di Pubblico Servizio.

Pubblico Ufficiale (P.U.) è colui che svolge una pubblica funzione legislativa, giudiziaria o amministrativa. Quanto alla funzione amministrativa, va posto l’accento sulla tipologia dell’attività in concreto esercitata che deve essere disciplinata da norme di diritto pubblico o caratterizzata dalla formazione e dalla manifestazione della volontà della P.A. attraverso poteri autoritativi o certificativi.

È irrilevante la qualità formale del soggetto, essendo tale non solamente colui che è chiamato direttamente ad esplicare, da solo o in collaborazione con altri, mansioni proprie dell’autorità, ma anche colui che è chiamato a svolgere attività pur non immediatamente rivolte ai fini medesimi (Cas. Pen. Sez. VI, sent. n. 85/172198). Inoltre, vanno incluse nella nozione di pubblica funzione le attività che, pur connotate dal concreto esercizio della potestà certificativa e del potere autoritativo, costituiscono l’attuazione più completa e connaturale dei fini dell’ente, sì da non poter essere isolate dall’intero contesto delle funzioni dell’ente medesimo (Cass. Pen. Sez. VI n. 172191/85).

Incaricato di Pubblico Servizio (I.P.S.) è colui che a qualunque titolo presta un pubblico servizio. Per pubblico servizio deve intendersi un’attività disciplinata nelle stesse forme della pubblica funzione, ma caratterizzata dalla mancanza dei poteri tipici di quest’ultima e con l’esclusione dello svolgimento di semplici mansioni d’ordine e della prestazione di opera meramente materiale.

MACROATTIVITA’ SENSIBILI

• gestione dei rapporti con la P.A. per autorizzazioni e permessi;
• gestione dei rapporti con INPS, INAIL, Ispettorato del lavoro, DTL, Spisal/USSL, Arpav ecc., comprese verifiche ed ispezioni;
• gestione dei rapporti con gli Uffici fiscali e tributari, compresi accertamenti fiscali e relative visite;
• gestione del contenzioso civile, penale, amministrativo, comprese eventuali verifiche di Polizia Giudiziaria
• acquisizione e gestione di contributi, sovvenzioni o finanziamenti pubblici.

PRINCIPI DI COMPORTAMENTO

Tutti coloro che in ragione del proprio incarico, funzione o mandato intrattengono rapporti con la P.A. devono :

• assicurare che i rapporti intrattenuti con pubblici ufficiali o incaricati di pubblico servizio avvengano nel rispetto delle leggi e normative vigenti, del Codice Etico della società e delle procedure interne;
• agire con la massima lealtà, correttezza e trasparenza nell’ instaurazione e nel mantenimento di qualsiasi rapporto con la Pubblica Amministrazione e in particolare con le Autorità pubbliche di vigilanza;
• collaborare nel corso delle attività ispettive;
• provvedere alla registrazione e documentazione di tutte le operazioni della società al fine di garantire la tracciabilità dello svolgimento del processo decisionale e autorizzativo;
• assicurarsi che i soci in affari (ATI o altro) siano dotati di adeguata reputazione, professionalità, solidità ed eticità.

E’ fatto quindi divieto di :

• promettere o effettuare elargizioni in denaro o altri valori a pubblici funzionari per finalità diverse da quelle istituzionali;
• promettere o concedere omaggi/liberalità di non modico valore e fuori dalle normali relazioni di cortesia a pubblici funzionari;
• promettere o accordare favoritismi nell’assunzione del personale, nella scelta di fornitori di beni o servizi, nella comunicazione di informazioni o documenti;
• riconoscere compensi in favore dei Collaboratori esterni che non trovino adeguata giustificazione al tipo di incarico da svolgere ed alle prassi vigenti;
• presentare dichiarazioni, documenti, dati falsi o alterati od omettere informazioni dovute anche al fine di ottenere contributi/finanziamenti/sovvenzioni o altre erogazioni pubbliche;
• destinare contributi/finanziamenti/erogazioni pubbliche a finalità diverse da quelli cui erano destinate;
• accedere in maniera non autorizzata a sistemi informativi della P.A. per ottenere o modificare informazioni a vantaggio della società.

PRESIDI DI CONTROLLO

Il sistema di controllo si basa sui seguenti principi:

• Separazione dei compiti all’interno del processo, in particolare tra chi attiva la richiesta, chi predispone la documentazione e chi gestisce il rapporto con la P.A.
• Adeguato livello di formalizzazione e documentazione delle diverse fasi del processo;
• Gestione dei rapporti con la P.A. da parte di due o più responsabili;
• Verifica di conformità tra dati risultanti dal sistema di gestione e dati dichiarati alla P.A.;
• Formalizzazione di eventuali rapporti con soggetti esterni (ad es. consulenti, terzi rappresentanti ecc) incaricati di svolgere attività a supporto della società, prevedendo nei contratti una specifica clausola che li vincoli al rispetto dei principi etico-comportamentali adottati con il Codice Etico;
• Esclusione di sistemi premianti a favore dei soggetti con poteri di spesa o facoltà decisionali a rilevanza esterna basati su livelli di performance difficilmente raggiungibili.

SISTEMA ORGANIZZATIVO

• La Società è dotata di organigramma che individua l’assetto gerarchico dei rapporti fra le varie Funzioni Aziendali.
• La Società ha formalizzato la ripartizione dei compiti e delle responsabilità fra le varie Funzioni Aziendali nel documento illustrativo dell’organigramma e delle responsabilità di ciascuna struttura organizzativa (v. allegato 3 ) il cui contenuto è parte integrante del presente Modello.

FLUSSI INFORMATIVI VERSO L’ORGANISMO DI VIGILANZA

Con periodicità semestrale devono essere forniti all’Organismo di vigilanza le seguenti informazioni:

• Elenco delle autorizzazioni o permessi ottenuti o rilasciati dalla P.A.
• Elenco dei finanziamenti, contributi o sovvenzioni pubbliche ottenute;
• Informativa sulle eventuali cartelle di pagamento o avvisi di irregolarità relativi alle dichiarazioni fiscali;
• Elenco dei contenziosi in corso e conclusi;
• Elenco dei professionisti incaricati;
• Informativa sui controlli svolti dalla P.A. e dalle Autorità competenti;
• Risultanze delle verifiche/ispezioni della P.A. e delle Autorità competenti.

UNITA’ AZIENDALI A RISCHIO

Presidente

Amministratori delegati

Direzione amministrativa e finanziaria

Direzione tecnico-operativa

Direzione commerciale

OMICIDIO COLPOSO O LESIONI GRAVI O GRAVISSIME COMMESSE CON VIOLAZIONE DELLE NORME SULLA SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO

L’art. 25 septies del D.lgs. 231/01 annovera tra i reati presupposto per la responsabilità amministrativa degli enti anche i delitti di omicidio colposo (art. 589 c.p.) e lesioni colpose gravi o gravissime (art. 590 comma 3 c.p.), commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro.

La lesione è considerata grave (art. 583 c.p., co. 1) nei seguenti casi:

1) se dal fatto deriva una malattia che metta in pericolo la vita della persona offesa, ovvero una malattia o un’incapacità di attendere alle ordinarie occupazioni per un tempo superiore ai quaranta giorni;

2) se il fatto produce l’indebolimento permanente di un senso o di un organo.

La lesione è considerata invece gravissima se dal fatto deriva (art. 583 c.p., co. 2):

1) una malattia certamente o probabilmente insanabile;

2) la perdita di un senso;

3) la perdita di un arto, o una mutilazione che renda l’arto insensibile, ovvero la perdita dell’uso di un organo o della capacità di procreare, ovvero una permanente difficoltà della favella;

4) la deformazione, ovvero lo sfregio permanente del viso.

Il reato di omicidio colposo è previsto infine dall’art. 589 del Codice Penale:

“Chiunque cagiona per colpa la morte di una persona è punito con la reclusione da sei mesi a cinque anni. (…)”

L’elemento comune alle fattispecie di reato è la colpa, così definita dall’art. 43 del c.p.:

“il delitto:

– è colposo, o contro l’intenzione, quando l’evento, anche se preveduto, non è voluto dall’agente e si verifica a causa di negligenza o imprudenza o imperizia, ovvero per inosservanza di leggi, regolamenti, ordini o discipline.”

L’estensione della responsabilità dell’Ente, anche ai sopraelencati reati, richiede un’analisi al fine di coordinare il Modello con le disposizioni normative a tutela dell’igiene e della salute sul lavoro e delle procedure operative e gestionali attuate dalla Società in conformità alle norme, leggi e regolamenti che regolano il settore in cui opera Geofondazioni S.r.l..

In particolare, si evidenzia che la Società:

– è dotata di un Sistema di gestione della qualità certificato UNI EN ISO 9001:2008 per le attività di progettazione ed esecuzione opere marittime e opere strutturali speciali.

– è dotata di un Sistema di gestione della sicurezza sul luogo di lavoro (SGSLL) elaborato in conformità alle Linee Guida UNI/INAIL e alla Guida operativa “Lavoro Sicuro” di Confindustria Veneto SIAV spa

L’analisi, dunque si è focalizzata sull’individuazione delle attività sensibili ai sensi del D.Lgs. 231/01 e sull’efficacia del processo di valutazione dei rischi e sulla valutazione dell’effettiva attuazione di tale processo.

MACROATTIVITA’ SENSIBILI

1) Il processo relativo alle attività di indirizzo e pianificazione per l’adempimento degli obblighi giuridici relativi:

1. a) al rispetto degli standard tecnico-strutturali di legge relativi a attrezzature, impianti, luoghi di lavoro, agenti chimici, fisici e biologici;
2. b) alle attività di valutazione dei rischi e di predisposizione delle misure di prevenzione e protezione conseguenti;
3. c) alle attività di natura organizzativa, quali emergenze, primo soccorso, riunioni periodiche di sicurezza, consultazioni dei rappresentanti dei lavoratori per la sicurezza;
4. d) alla gestione degli appalti e dei subappalti con elaborazione e consegna del POS nonché dei rapporti con le società che forniscono servizi e all’elaborazione e consegna del DUVRI;
5. e) alle attività di sorveglianza sanitaria;
6. f) alle attività di informazione e formazione dei lavoratori;
7. g) alle attività di vigilanza con riferimento al rispetto delle procedure e delle istruzioni di lavoro in sicurezza da parte dei lavoratori;
8. h) alla acquisizione di documentazioni e certificazioni obbligatorie di legge;
9. i) alle verifiche periodiche dell’applicazione e dell’efficacia delle procedure adottate.

2) Il processo relativo alla gestione delle seguenti attività:

1. a) pianificazione dell’attività operativa e quantificazione delle risorse necessarie per la loro realizzazione;
2. b) determinazione del mix di personale operativo (personale interno/esterno);
3. c) programmazione delle attività in funzione della quantità e qualità delle risorse disponibili, al fine di assicurare carichi di lavoro e competenze tali da garantire la presenza di adeguate condizioni di sicurezza;
4. c) coordinazione con RSPP del piano di formazione per tutto il personale dipendente;
5. d) vigilanza e controllo circa il rispetto delle procedure operative e delle norme in materia di sicurezza e igiene del lavoro;
6. e) segnalazione per interventi di manutenzione delle attrezzature/impianti;
7. f) segnalazioni inosservanze in materia di sicurezza o mancato rispetto procedure interne al fine di applicare il sistema disciplinare/sanzionatorio;
8. g) partecipazione (eventuale) alle verifiche e/o ispezioni da parte di soggetti pubblici.

PRICIPI DI COMPORTAMENTO

L’Azienda si impegna :

1. al rispetto di quanto disciplinato nel Testo unico sulla sicurezza sul lavoro e della normativa vigente in materia di salute e sicurezza;
2. al rispetto degli standard tecnico-strutturali di legge relativi a attrezzature, impianti, luoghi di lavoro, agenti chimici, fisici e biologici;
3. c) al compimento dell’attività di valutazione dei rischi e di predisposizione ed attuazione delle misure di prevenzione e protezione conseguenti;
4. d) alla definizione e all’aggiornamento (in base a cambiamenti nella struttura organizzativa ed operativa della società e all’evoluzione normativa) di procedure specifiche per la prevenzione di infortuni e malattie, in cui siano disciplinate le modalità di gestione degli incidenti e delle emergenze;
5. e) alla vigilanza sull’utilizzo, secondo le istruzioni, dei dispositivi di sicurezza e protezione individuali;
6. f) allo svolgimento delle attività di sorveglianza sanitaria;
7. g) allo svolgimento di attività di informazione e formazione dei lavoratori;
8. h) alle attività di vigilanza e verifica periodica del rispetto delle procedure di sicurezza da parte dei lavoratori.

Ne consegue che ogni dipendente/collaboratore ha l’espresso obbligo :

1. a) di tenere un comportamento corretto, trasparente e collaborativo, nel rispetto delle norme di legge e delle procedure aziendali interne al fine di contribuire alla buona gestione della Sicurezza e Salute;
2. b) di assicurare il regolare funzionamento delle attività poste nell’ambito della tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro, garantendo ed agevolando ogni forma di controllo interno sulla gestione sociale previsto dalla legge.

PRESIDI DI CONTROLLO

Il sistema di controllo si basa su:

– Manuale della Qualità: (parte integrante del SQA, Sistema di Gestione della Qualità ) delinea le modalità operative per la gestione dei vari processi che costituiscono il sistema della qualità definito ai sensi delle disposizioni ISO 9001:2008. Contiene il dettaglio di tutte le procedure ed i relativi riferimenti normativi nonchè il mansionario con l’indicazione delle singole responsabilità associate ad ogni funzione/ruolo rivestito.

– Documento di Valutazione dei Rischi (DVR): rappresenta la sintesi delle attività periodiche di individuazione e valutazione dei rischi, di analisi delle procedure operative e di sicurezza approvate da Geofondazioni S.r.l. e dei report di incidente/infortunio;

Il DVR contiene:

1. l’identificazione dei pericoli;
2. la determinazioni dei rischi associati ai pericoli di cui al punto a);
3. definizione di misure di prevenzione a fronte dei rischi individuati;
4. l’identificazione del livello del rischio residuo ed il relativo giudizio (accettabile o non);
5. i criteri di valutazione adottati;
6. le modalità per il controllo dei rischi.

– Procedure (di esercizio, di sicurezza, operative): descrivono le modalità operative per la gestione dei vari processi aziendali definendo punti di controllo e responsabilità.

Il dettaglio dei protocolli/procedure attuate in Geofondazioni S.r.l. sono contenute nell’Allegato 7, nel Sistema di gestione della Qualità e nel Sistema di Gestione della Sicurezza sul lavoro.

SISTEMA ORGANIZZATIVO

La Società è dotata di organigramma che individua l’assetto gerarchico dei rapporti fra le varie Funzioni Aziendali.

La Società ha formalizzato la ripartizione dei compiti e delle responsabilità fra le varie Funzioni Aziendali nel documento illustrativo dell’organigramma e delle responsabilità di ciascuna struttura organizzativa (v. allegato 3) il cui contenuto è parte integrante del presente Modello.

Con atto a rogito notaio Briguglio del 4/12/2017 il datore di lavoro ha nominato il delegato per la sicurezza ai sensi dell’art. 16 D.lgs. 81/2008, con facoltà di subdelega ai sensi dell’art. 16 comma 3 bis.

La delega di funzioni da parte del datore di lavoro, per le materie delegabili, rispetta le seguenti caratteristiche:

1. a) risulta da atto scritto recante data certa;
2. b) il delegato possiede tutti i requisiti di professionalità ed esperienza richiesti dalla specifica natura delle funzioni delegate;
3. c) attribuisce al delegato tutti i poteri di organizzazione, gestione e controllo richiesti dalla specifica natura delle funzioni delegate;
4. d) attribuisce al delegato l’autonomia di spesa necessaria allo svolgimento delle funzioni delegate;
5. e) la delega è stata accettata dal delegato per iscritto;
6. f) alla delega è stata data tempestiva pubblicità.

In considerazione del fatto che l’attività produttiva della società è caratterizzata dalla formazione di una pluralità di cantieri dislocati in diverse aree territoriali, è prevista la possibilità per il delegato alla sicurezza di subdelegare alcuni dei compiti ad esso spettanti per garantire l’esercizio effettivo dei poteri di gestione e direzione dell’attività lavorativa e di vigilanza del rispetto della normativa antinfortunistica limitatamente a singoli cantieri.

Anche l’atto di subdelega rispetta i requisiti sopra indicati per l’atto di delega.

FLUSSI INFORMATIVI VERSO L’ORGANISMO DI VIGILANZA

Con periodicità semestrale, da parte del Datore di lavoro, del Delegato per la sicurezza o da parte dell’RSPP, devono essere fornite all’Organismo di Vigilanza, le seguenti informazioni su :

– il processo di redazione/aggiornamento del Documento Unico di Valutazione dei Rischi (DVR):

1. in presenza ed individuazione di nuovi rischi;
2. a seguito di significativi cambiamenti nel Sistema di Gestione della Sicurezza;
3. ogni volta che è avviata una azione correttiva o preventiva;
4. a seguito di infortuni.

– il processo di redazione/approvazione di ogni nuova procedura/protocollo aziendale:

– flussi informativi in merito agli infortuni occorsi o all’attività di controllo effettuata dai delegati del datore di lavoro;

– piano di implementazione/verifica del programma di audit sulla corretta attuazione delle procedure per la prevenzione degli infortuni;

– il programma di formazione in materia di salute e sicurezza sul lavoro;

– verbali del Consiglio di Amministrazione relativi alle decisioni in merito alle valutazioni sui rischi e relative decisioni.

Devono essere fornite, in ogni caso, con immediatezza all’Organismo di Vigilanza le informazioni su situazioni di riscontrata inadeguatezza e/o non conformità al Modello e ai protocolli aziendali.

FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE

– Consiglio di Amministrazione

– Amministratore Delegato

– Delegato per la sicurezza

– RSPP

– Subdelegato (eventuale) per la sicurezza

– Responsabile di cantiere

IMPIEGO DI CITTADINI DI PAESI TERZI IL CUI SOGGIORNO E’ IRREGOLARE

Art. 22, comma 12 bis, D. Lgs. N. 286/1998

Il datore di lavoro che occupa alle proprie dipendenze lavoratori stranieri privi del permesso di soggiorno previsto dal presente articolo, ovvero il cui permesso sia scaduto e dal quale non sia stato chiesto, nei termini di legge, il rinnovo, revocato o annullato, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa di 5.000 euro per ogni lavoratore impiegato.

La responsabilità amministrativa degli enti sussiste solo nelle ipotesi aggravate, disciplinate dal comma 12 bis.

Tali circostanze aggravanti ad effetto speciale, caratterizzate per la condizione di particolare sfruttamento, sussistono se:

– i lavoratori occupati sono in numero superiore a tre;

– i lavoratori occupati sono minori in età lavorativa;

– i lavoratori occupati sono sottoposti alle altre condizioni lavorative di particolare sfruttamento di cui al terzo comma dell’art. 603 bis del codice penale.

In sintesi, l’Ente che occupa alle proprie dipendenze lavoratori stranieri privi del permesso di soggiorno, ovvero il cui permesso sia scaduto e del quale non sia stato chiesto, nei termini di legge, il rinnovo, revocato o annullato, è perseguibile ai sensi del D. Lgs. 231/01, se i lavoratori occupati sono (circostanze alternative tra di loro):

1. a) in numero superiore a tre;
2. b) minori in età non lavorativa;
3. c) esposti a situazioni di grave pericolo con riferimento alle prestazioni da svolgere e alle condizioni di lavoro.

Considerazioni sulla responsabilità solidale negli appalti

Sebbene la responsabilità amministrativa dell’Ente per il reato di impiego di lavoratori irregolari da parte di subappaltatori non sia configurabile ai sensi del D. Lgs. N. 231/01 anche a carico dell’appaltatore, vigendo l’istituto della responsabilità solidale degli appalti per cui l’appaltatore risponde in solido con il subappaltatore sia per i trattamenti retributivi che per i contributi previdenziali e assicurativi (escluso l’obbligo per le sanzioni civili delle quali risponde solo il responsabile dell’adempimento), gli aspetti legati all’affidamento, alla gestione ed alla vigilanza sui contratti d’appalto, d’opera e somministrazione sono stati ritenuti significativi e, quindi, considerati nella presente Parte Speciale in quanto essi presentano, oggettivamente, un chiaro rilievo in termini di efficace contrasto all’impiego di lavoratori stranieri irregolari.

MACROATTIVITA’ SENSIBILI

L’analisi dei processi aziendali ha consentito di individuare le attività nel cui ambito potrebbero astrattamente realizzarsi le fattispecie di reato richiamate dall’art. 25 duodecies del D. Lgs. n. 231/01.

I settori/processi/attività esposti maggiormente a rischio per i reati di impiego di lavoratori irregolari possono essere suddivisi in due macrocategorie:

– selezione e assunzione del personale;

– stipula, gestione e vigilanza sui contratti d’appalto, d’opera e somministrazione.

PRINCIPI DI COMPORTAMENTO

Gli amministratori, i quadri e i dipendenti della Società, i consulenti e partner, sono tenuti, nella misura necessaria allo svolgimento delle attività di competenza, a osservare i seguenti principi generali:

– stretta osservanza delle leggi e dei regolamenti che disciplinano le attività aziendali con particolare riferimento alle attività a rischio per i reati di impiego di lavoratori irregolari;

– stretta osservanza delle regole definite dal Codice Etico e dal presente Modello;

– svolgimento delle attività sulla base di criteri di massima correttezza e trasparenza;

– redazione e conservazione della documentazione necessaria a fornire evidenza del rispetto delle prescrizioni in materia di selezione e assunzione dei lavoratori stranieri ed a consentire un controllo efficace sui comportamenti e sulle attività di Geofondazioni S.r.l. e dei suoi subappaltatori;

– immediata segnalazione all’OdV di qualsiasi circostanza o comportamento posto in essere da soggetti correlati alla Società che dèstino il sospetto di irregolarità nell’impiego di lavoratori stranieri.

Conseguentemente, è vietato:

– porre in essere, collaborare o dare causa alla realizzazione di comportamenti tali che – considerati individualmente o collettivamente – integrino, direttamente o indirettamente, le fattispecie di reato rientranti tra quelle richiamate dall’art. 25 duodecies del D. Lgs. 231/01;

– violare le regole contenute nelle procedure e, in generale, nella documentazione adottata in attuazione dei principi di riferimento previsti nella presente Parte Speciale;

– violare i principi previsti nel Codice Etico;

– violare le norme e le prassi operative definite dalle procedure di Geofondazioni S.r.l.;

– porre in essere qualsiasi situazione il cui scopo si rivolga o si risolva essenzialmente nell’impiego di lavoratori irregolari.

PRESIDI DI CONTROLLO

Il sistema di controllo si basa su:

1) rispetto delle procedure previste da leggi e regolamenti per l’assunzione di lavoratori stranieri;

2) osservanza degli obblighi previsti da leggi, regolamenti, circolari per le comunicazioni agli uffici pubblici relative all’assunzione di lavoratori stranieri;

3) per l’assunzione di lavoratori stranieri già soggiornanti in Italia, acquisire copia di valido documento di soggiorno che abilita a prestare lavoro.

E’ fatto espresso divieto di impiegare lavoratori stranieri del tutto privi di permesso di soggiorno o con un permesso revocato o scaduto, del quale non sia stata presentata domanda di rinnovo, documentata dalla relativa ricevuta postale.

Non è legale nemmeno l’impiego di uno straniero in Italia per motivi di turismo, anche se regolarmente munito della prescritta dichiarazione di presenza.

La Società dovrà eseguire:

– la verifica preliminare dell’idoneità tecnico professionale delle imprese esecutrici e dei lavoratori autonomi accedenti al cantiere ai sensi di quanto previsto dall’art. 26, comma 1, lettera a) del D. Lgs. n. 81/08 e ss.mm.ii. (cd. Testo Unico della Sicurezza);

– l’acquisizione dell’elenco aggiornato degli addetti presenti in cantiere per l’esecuzione dei lavori affidati all’impresa esecutrice e relativa verifica documentale di regolarità;

– la vigilanza sull’effettivo personale dell’impresa esecutrice presente in cantiere con verifica delle generalità ovvero dei dati indicati nei tesserini di riconoscimento a fronte di quelli dichiarati e ufficialmente comunicati attraverso l’elenco di cui sopra.

SISTEMA ORGANIZZATIVO

La Società è dotata di organigramma che individua l’assetto gerarchico dei rapporti fra le varie Funzioni Aziendali.

La Società ha formalizzato la ripartizione dei compiti e delle responsabilità fra le varie Funzioni Aziendali nel documento illustrativo dell’organigramma e delle responsabilità di ciascuna struttura organizzativa (v. allegato 3) il cui contenuto è parte integrante del presente Modello.

FLUSSI INFORMATIVI VERSO L’ORGANISMO DI VIGILANZA

Con cadenza semestrale, devono essere fornite all’Organismo di Vigilanza, le seguenti informazioni su :

– selezione e assunzione di nuovo personale straniero;

– relazione circa la presenza di lavoratori stranieri nei cantieri oggetto di contratti di subappalto ovvero di prestazione d’opera o di somministrazione, con indicazione della documentazione attestante la regolarità dell’assunzione;

– risultanze di eventuali verifiche o ispezioni da parte di Enti di controllo.

Devono essere fornite, in ogni caso, con immediatezza all’Organismo di Vigilanza le informazioni su situazioni di riscontrata inadeguatezza e/o non conformità al Modello e alle prassi aziendali.

FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE

– Amministratore Delegato (coadiuvato dal consulente esterno del lavoro)

– Direzione amministrativa

– Ufficio risorse umane

INDUZIONE A NON RENDERE O A RENDERE DICHIARAZIONI MENDACI ALL’AUTORITA’ GIUDIZIARIA

L’art. 25 decies D.lgs. 231/01 annovera tra i reati presupposto per la responsabilità amministrativa degli enti anche il delitto previsto dall’art. 377 bis c.p..

Tale ipotesi di reato consiste nella condotta di chi, con violenza o minaccia, o con offerta o promessa di denaro o di altra utilità, induce un soggetto chiamato a rendere dichiarazioni avanti l’Autorità giudiziaria penale a mentire ovvero a rifiutarsi di rispondere.

MACROATTIVITA’ SENSIBILI

Rapporti con l’Autorità Giudiziaria, in occasione di procedimenti penali

PRINCIPI DI COMPORTAMENTO

I destinatari che, in occasione di procedimenti penali, siano chiamati a rendere dichiarazioni all’Autorità Giudiziaria devono:

– attenersi all’assoluto rispetto di leggi, normative vigenti, codice etico (che riporta anche i principi di lealtà, correttezza e chiarezza).

– collaborare fattivamente e rendere dichiarazioni veritiere, trasparenti e rappresentative dei fatti.

– Esprimere liberamente le proprie rappresentazioni dei fatti o esercitare la facoltà di non rispondere, prevista dalla legge, se indagati o imputati in procedimenti penali.

Sono esplicitamente e inderogabilmente vietate le seguenti condotte:

– condizionare, mediante violenza o minaccia o con offerta o promessa di denaro, la volontà dei soggetti chiamati a rispondere all’Autorità Giudiziaria al fine di non rendere dichiarazioni o dichiarare fatti non rispondenti al vero.

PRESIDI DI CONTROLLO

– I rapporti con l’Autorità Giudiziaria, in occasione di procedimenti giudiziari sono gestiti da parte dei legali esterni, nominati dal Legale Rappresentante della società.

– Conoscenza e monitoraggio da parte dell’OdV di tutti i procedimenti penali nei quali è coinvolto l’ente o personale dell’ente.

– La documentazione da inviare all’Autorità Giudiziaria (mezzi probatori, atti di causa, scritti difensivi, ecc.) è verificata dai legali e sottoscritta solamente dai soggetti coinvolti nel procedimento.

SISTEMA ORGANIZZATIVO

La Società è dotata di organigramma che individua l’assetto gerarchico dei rapporti fra le varie Funzioni Aziendali.

La Società ha formalizzato la ripartizione dei compiti e delle responsabilità fra le varie Funzioni Aziendali nel documento illustrativo dell’organigramma e delle responsabilità di ciascuna struttura organizzativa (v. allegato 3) il cui contenuto è parte integrante del presente Modello.

FLUSSI INFORMATIVI VERSO L’ORGANISMO DI VIGILANZA

Con periodicità prestabilita, devono essere fornite all’Organismo di Vigilanza, le seguenti informazioni su :

– procedimenti penali nei quali sono coinvolti Amministratori e dipendenti della società per vicende che coinvolgono l’ente.

Devono essere fornite, in ogni caso, con immediatezza all’Organismo di Vigilanza le informazioni su situazioni di riscontrata inadeguatezza e/o non conformità al Modello e alle prassi aziendali.

FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE

– Amministratore Delegato (coadiuvato dal legale consulente esterno)

– Direzione amministrativa

DELITTI INFORMATICI E TRATTAMENTO ILLECITO DEI DATI

L’art. 24 bis D.lgs. 231/01 annovera tra i reati presupposto per la responsabilità amministrativa degli enti anche i delitti previsti dagli artt. 615 ter, 615 quater, 615 quinquies, 617 quater, 617 quinquies, 635 bis, 635 ter, 635 quater, 635 quinquies c.p., 491 bis e 640 quinquies c.p.

Falsità in documenti informatici (art. 491-bis cod. pen.)

La norma stabilisce che tutti i delitti relativi alla falsità in atti disciplinati dal Codice Penale (cfr. Capo III, Titolo VII, Libro II), tra i quali rientrano sia le falsità ideologiche che le falsità materiali, sia in atti pubblici che in atti privati, sono punibili anche nel caso in cui la condotta riguardi non un documento cartaceo bensì un Documento Informatico, pubblico o privato, avente efficacia probatoria (in quanto rappresentazione informatica di atti, fatti o dati giuridicamente rilevanti).

In particolare, si precisa che si ha “falsità materiale” quando un documento viene formato o sottoscritto da persona diversa da quella indicata come mittente o sottoscrittore, con divergenza tra autore apparente e autore reale del documento (contraffazione) ovvero quando il documento è artefatto (e, quindi, alterato) per mezzo di aggiunte o cancellazioni successive alla sua formazione.

Si ha, invece, “falsità ideologica” quando un documento non è veritiero nel senso che, pur non essendo né contraffatto né alterato, contiene dichiarazioni non vere.

Nel falso ideologico, dunque, è lo stesso autore del documento che attesta fatti non rispondenti al vero.

I Documenti Informatici, pertanto, sono equiparati a tutti gli effetti ai documenti tradizionali.

A titolo esemplificativo, integra il delitto di falsità in Documenti Informatici la condotta di chi falsifichi documenti aziendali oggetto di flussi informatizzati o la condotta di chi alteri informazioni a valenza probatoria presenti sui propri sistemi allo scopo di eliminare dati considerati “sensibili” in vista di una possibile attività ispettiva.

Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico (art. 615-ter cod. pen.)

Tale reato si realizza quando un soggetto si introduce abusivamente in un sistema informatico o telematico protetto da misure di sicurezza.

A tal riguardo si sottolinea come il legislatore abbia inteso punire l’accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico tout court, e dunque anche quando ad esempio all’accesso non segua un vero e proprio danneggiamento di dati: si pensi all’ipotesi in cui un soggetto acceda abusivamente ad un sistema informatico e proceda alla stampa di un documento contenuto nell’archivio del personal computer altrui, pur non effettuando alcuna sottrazione materiale di file, ma limitandosi ad eseguire una copia (accesso abusivo in copiatura), oppure procedendo solo alla visualizzazione di informazioni (accesso abusivo in sola lettura).

La suddetta fattispecie delittuosa si realizza altresì nell’ipotesi in cui il soggetto agente, pur essendo entrato legittimamente in un sistema, vi si sia trattenuto contro la volontà del titolare del sistema, nonché, secondo il prevalente orientamento giurisprudenziale, qualora il medesimo abbia utilizzato il sistema per il perseguimento di finalità differenti da quelle per le quali era stato autorizzato.

Il delitto potrebbe pertanto essere astrattamente configurabile nell’ipotesi in cui un soggetto acceda abusivamente ai sistemi informatici di proprietà di terzi (outsider hacking), per prendere cognizione di dati riservati altrui nell’ambito di una negoziazione commerciale, o acceda abusivamente ai sistemi aziendali della società per acquisire informazioni alle quali non avrebbe legittimo accesso in vista del compimento di atti ulteriori nell’interesse della società stessa.

Detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a sistemi informatici o telematici (art. 615-quater cod. pen.)

Tale reato si realizza qualora un soggetto, al fine di procurare a sé o ad altri un profitto o di arrecare ad altri un danno, abusivamente si procuri, riproduca, diffonda, comunichi o consegni codici, parole chiave o altri mezzi idonei all’accesso di un sistema informatico o telematico protetto da misure di sicurezza, o comunque fornisca indicazioni o istruzioni idonee a raggiungere tale scopo.

L’art. 615-quater cod. pen., pertanto, punisce le condotte preliminari all’accesso abusivo poiché consistenti nel procurare a sé o ad altri la disponibilità di mezzi di accesso necessari per superare le barriere protettive di un sistema informatico.

I dispositivi che consentono l’accesso abusivo ad un sistema informatico sono costituiti, ad esempio, da codici, password o schede informatiche (quali badge o smart card).

Tale fattispecie si configura sia nel caso in cui il soggetto, in possesso legittimamente dei dispositivi di cui sopra (ad esempio, un operatore di sistema), li comunichi senza autorizzazione a terzi soggetti, sia nel caso in cui tale soggetto si procuri illecitamente uno di tali dispositivi.

L’art. 615-quater c.p., inoltre, punisce chi rilascia istruzioni o indicazioni che rendano possibile la ricostruzione del codice di accesso oppure il superamento delle misure di sicurezza. Potrebbe rispondere del delitto, ad esempio, il dipendente della società (A) che comunichi ad un altro soggetto (B) la Password di accesso alle caselle e-mail di un proprio collega (C), allo scopo di garantire a B la possibilità di controllare le attività svolte da C, quando da ciò possa derivare un determinato vantaggio o interesse per la società.

Diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a danneggiare o interrompere un sistema informatico o telematico (art. 615-quinquies cod. pen.)

Tale reato si realizza qualora qualcuno, allo scopo di danneggiare illecitamente un sistema informatico o telematico, le informazioni, i dati o i programmi in esso contenuti, o ad esso pertinenti, ovvero di favorire l’interruzione, totale o parziale, o l’alterazione del suo funzionamento, si procuri, produca, riproduca, importi, diffonda, comunichi, consegni o, comunque, metta a disposizione di altri apparecchiature, dispositivi o programmi informatici.

Tale delitto potrebbe, ad esempio, configurarsi qualora un dipendente si procuri un Virus idoneo a danneggiare o ad interrompere il funzionamento del sistema informatico aziendale in modo da distruggere documenti “sensibili” in relazione ad un procedimento penale a carico della società.

Intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617-quater cod. pen.)

Tale ipotesi di reato si configura qualora un soggetto fraudolentemente intercetti comunicazioni relative ad un sistema informatico o telematico o intercorrenti tra più sistemi, ovvero impedisca o interrompa tali comunicazioni, nonché nel caso in cui un soggetto riveli, parzialmente o integralmente, il contenuto delle comunicazioni al pubblico mediante qualsiasi mezzo di informazione.

Attraverso tecniche di intercettazione è possibile, durante la fase della trasmissione di dati, prendere cognizione del contenuto di comunicazioni tra sistemi informatici o modificarne la destinazione: l’obiettivo dell’azione è tipicamente quello di violare la riservatezza dei messaggi, ovvero comprometterne l’integrità, ritardarne o impedirne l’arrivo a destinazione.

Il reato potrebbe configurarsi, ad esempio, con il vantaggio concreto della società, nel caso in cui un dipendente impedisca una determinata comunicazione in via informatica al fine di evitare che un’impresa concorrente trasmetta i dati e/o l’offerta per la partecipazione ad una gara.

Installazione di apparecchiature atte ad intercettare, impedire o interrompere comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617-quinquies cod. pen.)

Questa fattispecie di reato si realizza quando qualcuno, fuori dai casi consentiti dalla legge, installi apparecchiature atte ad intercettare, impedire o interrompere comunicazioni relative ad un sistema informatico o telematico ovvero intercorrenti tra più sistemi.

La condotta vietata dall’art. 617-quinquies cod. pen. è, pertanto, costituita dalla mera installazione delle apparecchiature, a prescindere dalla circostanza che le stesse siano o meno utilizzate, purché le stesse abbiano una potenzialità lesiva.

Il reato si integra, ad esempio, a vantaggio della società, nel caso in cui un dipendente si introduca fraudolentemente presso la sede di una potenziale controparte commerciale al fine di installare apparecchiature idonee all’intercettazione di comunicazioni informatiche o telematiche rilevanti in relazione ad una futura negoziazione.

Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici (art. 635-bis cod. pen.)

Tale fattispecie di reato si realizza quando un soggetto distrugga, deteriori, cancelli, alteri o sopprima informazioni, dati o programmi informatici altrui.

Il danneggiamento potrebbe essere commesso a vantaggio della società laddove, ad esempio, l’eliminazione o l’alterazione dei file o di un programma informatico appena acquistato siano poste in essere al fine di far venire meno la prova del credito da parte di un fornitore della società o al fine di contestare il corretto adempimento delle obbligazioni da parte del medesimo o, ancora, nell’ipotesi in cui vengano danneggiati dei dati aziendali “compromettenti”.

Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità (art. 635-ter cod. pen.)

Tale reato si realizza quando un soggetto commetta un fatto diretto a distruggere, deteriorare, cancellare, alterare o sopprimere informazioni, dati o programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o ad essi pertinenti, o comunque di pubblica utilità.

Tale delitto si distingue dal precedente poiché, in questo caso, il danneggiamento ha ad oggetto beni dello Stato o di altro ente pubblico o, comunque, di pubblica utilità; ne deriva che il delitto sussiste anche nel caso in cui si tratti di dati, informazioni o programmi di proprietà di privati ma destinati al soddisfacimento di un interesse di natura pubblica.

Tale reato potrebbe ad esempio essere commesso nell’interesse della società qualora un dipendente compia atti diretti a distruggere documenti informatici aventi efficacia probatoria registrati presso enti pubblici (es. polizia giudiziaria) relativi ad un procedimento penale a carico della società.

Danneggiamento di sistemi informatici o telematici (art. 635-quater cod. pen.)

Questo reato si realizza quando un soggetto mediante le condotte di cui all’art. 635-bis cod. pen., ovvero attraverso l’introduzione o la trasmissione di dati, informazioni o programmi, distrugga, danneggi, renda, in tutto o in parte, inservibili sistemi informatici o telematici altrui o ne ostacoli gravemente il funzionamento.

Pertanto qualora l’alterazione dei dati, delle informazioni o dei programmi renda inservibile o ostacoli gravemente il funzionamento del sistema si integrerà il delitto di danneggiamento di sistemi informatici e non quello di danneggiamento dei dati previsto dall’art. 635-bis cod. pen.

Danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità (art. 635-quinquies cod. pen.)

Questo reato si configura quando la condotta di cui al precedente art. 635-quater cod. pen. è diretta a distruggere, danneggiare, rendere, in tutto o in parte inservibili sistemi informatici o telematici di pubblica utilità o ad ostacolarne gravemente il funzionamento.

Nel delitto di danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità, differentemente dal delitto di danneggiamento di dati, informazioni e programmi di pubblica utilità di cui all’art. 635-ter cod. pen., quel che rileva è in primo luogo che il danneggiamento deve avere ad oggetto un intero sistema e, in secondo luogo, che il sistema sia utilizzato per il perseguimento di una pubblica utilità, indipendentemente dalla proprietà privata o pubblica dello stesso.

Frode informatica del soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica (art.640-quinquies c.p.)

Questo reato si configura quando un soggetto che presta servizi di certificazione di Firma Elettronica, al fine di procurare a sé o ad altri un ingiusto profitto, ovvero di arrecare ad altri danno, violi gli obblighi previsti dalla legge per il rilascio di un certificato qualificato.

Tale reato è dunque un reato cd. proprio in quanto può essere commesso solo da parte dei certificatori qualificati, o meglio, i soggetti che prestano servizi di certificazione di Firma Elettronica qualificata.

MACROATTIVITA’ SENSIBILI

In relazione ai reati sopra elencati le aree ritenute più a rischio sono:

• tutte le attività aziendali svolte tramite l’utilizzo di sistemi informativi aziendali, della posta elettronica e dell’accesso a internet;
• la gestione dei flussi informativi elettronici con la pubblica amministrazione o con altri soggetti privati.

PRINCIPI DI COMPORTAMENTO

I destinatari che partecipano alla gestione  e all’utilizzo dei sistemi informativi e dei flussi informativi devono:

– attenersi all’assoluto rispetto di leggi, normative vigenti, codice etico (che riporta anche i principi di lealtà, correttezza e chiarezza).

– limitare la navigazione in internet e l’utilizzo della posta elettronica attraverso i sistemi informativi aziendali alle sole attività lavorative;

– utilizzare correttamente i software e banche dati in dotazione;

– mantenere segrete le credenziali in possesso di soggetti autorizzati all’utilizzo dei sistemi informativi e non divulgare le stesse a soggetti terzi.

Sono esplicitamente e inderogabilmente vietate le seguenti condotte:

– accedere a sistemi informatici o telematici altrui con l’obiettivo di acquisire abusivamente informazioni contenute nei predetti sistemi ovvero di danneggiare o distruggere dati o documenti in essi contenuti;

– utilizzare abusivamente codici d’accesso a sistemi informatici o telematici nonché procedere alla diffusione degli stessi;

– utilizzare o installare programmi diversi da quelli autorizzati dalla società;

– aggirare o tentare di aggirare i meccanismi di sicurezza aziendali (antivirus, firewall ecc.)

– lasciare il proprio personal computer sbloccato e incustodito;

– rivelare a terzi le proprie credenziali di autenticazione alla rete aziendale o ad altri sistemi informatici o telematici;

– detenere o diffondere abusivamente codici di accesso a sistemi informatici o telematici di terzi o di enti pubblici;

– accedere alla rete aziendale e nei programmi senza autorizzazione o con un codice di accesso diverso da quello assegnato.

PRESIDI DI CONTROLLO

– La Geofondazioni srl è dotata di un sistema di accesso ai dati aziendali attraverso l’utilizzo di una password personale e di accesso ai sistemi informatici e telematici di terzi attraverso username e password.

– il sistema informatico aziendale è gestito da personale dipendente istruito per il corretto funzionamento della gestione e archiviazione dei dati.

– la rete informatica è supportata da consulenti esterni che ne curano la manutenzione e l’aggiornamento.

SISTEMA ORGANIZZATIVO

La Società è dotata di organigramma che individua l’assetto gerarchico dei rapporti fra le varie Funzioni Aziendali.

La Società ha formalizzato la ripartizione dei compiti e delle responsabilità fra le varie Funzioni Aziendali nel documento illustrativo dell’organigramma e delle responsabilità di ciascuna struttura organizzativa (v. allegato 3) il cui contenuto è parte integrante del presente Modello.

FLUSSI INFORMATIVI VERSO L’ORGANISMO DI VIGILANZA

Con periodicità annuale, devono essere fornite all’Organismo di Vigilanza, le seguenti informazioni su :

• eventuale modifica delle procedure aziendali di accesso al sistema informatico aziendale ovvero di gestione e archiviazione dei dati;
• elenco nominativo dei soggetti autorizzati ad accedere a sistemi informatici o telematici di terzi ed eventuali revoche.

Devono essere fornite, in ogni caso, con immediatezza all’Organismo di Vigilanza le informazioni su situazioni di riscontrata inadeguatezza e/o non conformità al Modello e alle prassi aziendali.

FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE

– Direzione amministrativa e Ufficio contabilità

– Direzione commerciale e Ufficio commerciale

– Ufficio tecnico

REATI AMBIENTALI

Il D. Lgs. del 7 luglio 2011, n. 121 ha introdotto nel D. Lgs. 8 giugno 2001 n. 231 l’art. 25 undecies che richiama alcune fattispecie di reato in materia ambientale.

Tale modifica legislativa implica il riconoscimento della responsabilità amministrativa degli enti qualora siano commesse fattispecie di reato indicate nell’art. 25 undecies e l’ente non abbia predisposto un Modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo ad impedire la realizzazione di detti reati.

I reati la cui commissione può comportare una responsabilità dell’Ente sono i seguenti:

– uccisione, distruzione, cattura, prelievo, detenzione di esemplari di specie animali o vegetali selvatiche protette (art. 727 bis c.p.c.);

– distruzione o deterioramento di habitat all’interno di un sito protetto (art. 733 bis c.p.);

– scarico non autorizzato di acque reflue industriali contenenti sostanze pericolose e scarico delle medesime sostanze in violazione delle prescrizioni imposte con autorizzazione (art. 137, commi 2 e 3, D. Lgs. n. 152/2006);

– scarico di acque reflue industriali in violazione dei limiti tabellari (art. 137, comma 5, D. Lgs. n. 152/2006);

– violazione dei divieti di scarico al suolo, nelle acque sotterranee e nel sottosuolo (art. 137, comma 13, D. Lgs. n. 152/2006);

– scarico in mare da parte di navi e aeromobili di sostanze di cui è vietato lo sversamento (art. 137, comma 13, D. Lgs. n. 152/2006);

– raccolta, trasporto, recupero, smaltimento, commercio e intermediazione di rifiuti pericolosi e non pericolosi in mancanza della prescritta autorizzazione, iscrizione o comunicazione (art. 256, comma 1, D. Lgs. n. 152/2006);

– realizzazione o gestione di una discarica non autorizzata (art. 256, comma 3, D. Lgs. n. 152/2006);

– inosservanza delle prescrizioni contenute nell’autorizzazione alla gestione di una discarica o delle altre attività di raccolta, trasporto, recupero o smaltimento concernenti i rifiuti (art. 256, comma 4, D. Lgs. n. 152/2006);

– miscelazione non consentita di rifiuti (art. 256, comma 5, D. Lgs. n. 152/2006);

– deposito temporaneo presso il luogo di produzione di rifiuti sanitari pericolosi (art. 256, comma 6, D. Lgs. n. 152/2006);

– combustione illecita di rifiuti (art. 256 bis D. Lgs. n. 152/2006);

– omessa bonifica in conformità al progetto approvato da parte del responsabile dell’inquinamento del suolo, del sottosuolo, delle acque superficiali e delle acque sotterranee e omissione della comunicazione ex art. 242 TUA agli enti competenti (art. 257, commi 1 e 2, D. Lgs. n. 152/2006);

– predisposizione o uso di un falso certificato di analisi dei rifiuti (art. 258, comma 4, e art. 260 bis, commi 6 e 7, D. Lgs. n. 152/2006);

– traffico illecito di rifiuti (art. 259, comma 1, D. Lgs. n. 152/2006);

– attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti (art. 260 D. Lgs. n. 152/2006);

– violazioni del sistema di controllo sulla tracciabilità dei rifiuti (art. 260 bis, comma 8, D. Lgs. n. 152/2006);

– importazione, esportazione trasporto e uso illecito di specie animali e commercio di piante riprodotte artificialmente (art. 1, comma 1, e art. 2, commi 1 e 2, Legge 7 febbraio 1992 n. 150);

– falsificazione o alterazione di certificati e licenze e uso di certificazioni e licenze falsi o alterati per l’importazione di animali (art. 3 bis Legge 7 febbraio 1992 n. 150);

– violazione delle disposizioni sull’impiego delle sostanze nocive per lo strato di ozono (art. 3, comma 6, Legge 28 dicembre 1993 n. 549);

– sversamento doloso in mare da navi di sostanze inquinanti (art. 8, commi 1 e 2, D. Lgs. n. 202/2007);

– sversamento colposo in mare da navi di sostanze inquinanti (art. 9, commi 1 e 2, D. Lgs. n. 202/2007);

– inquinamento ambientale (art. 452 bis c.p.);

– disastro ambientale (art. 452 quater c.p.);

– delitti colposi contro l’ambiente (art. 452 quinquies c.p.);

– traffico e abbandono di materiale ad alta radioattività (art. 452 sexies c.p.);

– circostanze aggravanti (art. 452 octies c.p.).

Si riportano di seguito solamente le norme riguardanti le fattispecie che nell’analisi di rischio reato sono risultate avere probabilità di accadimento. Per tutte le altre, si rimanda all’elenco dei reati.

Scarico non autorizzato di acque reflue industriali contenenti sostanze pericolose e scarico delle medesime sostanze in violazione delle prescrizioni imposte con l’autorizzazione

Art. 137, commi 2 e 3, D. Lgs. n. 152/2006

1. Chiunque apra o comunque effettui nuovi scarichi di acque reflue industriali, senza autorizzazione, oppure continui ad effettuare o mantenere detti scarichi dopo che l’autorizzazione sia stata sospesa o revocata, è punito con l’arresto da due mesi a due anni o con l’ammenda da 1.500 euro a 10.000 euro.
2. Quando le condotte descritte al comma 1 riguardano gli scarichi di acque reflue industriali contenenti le sostanze pericolose comprese nelle famiglie e nei gruppi di sostanze indicate nelle tabelle 5 e 3/A dell’allegato 5 alla parte terza del presente Decreto, la pena è dell’arresto da tre mesi a tre anni.
3. Chiunque, al di fuori delle ipotesi di cui al comma 5, effettui uno scarico di acque reflue contenenti le sostanze pericolose comprese nelle famiglie e nei gruppi di sostanze indicate nelle tabelle 5 e 3/A dell’allegato 5 alla parte terza del presente decreto senza osservare le prescrizioni dell’autorizzazione, o le altre prescrizioni dell’autorità competente a norma degli articoli 107, comma 1, e 108, comma 4, è punito con l’arresto fino a due anni.

Scarico di acque reflue industriali in violazione dei limiti tabellari

Art. 137, comma 5, D. Lgs. n. 152/2006

Chiunque, in relazione alle sostanze indicate nella tabella 5 dell’allegato 5 alla parte terza del presente decreto, nell’effettuazione di uno scarico di acque reflue industriali, superi i valori limite fissati nella tabella 3 o, nel caso di scarico sul suolo, nella tabella 4 dell’allegato 5 alla parte terza del presente decreto, oppure i limiti più restrittivi fissati dalle regioni o dalle province autonome o dall’Autorità competente a norma dell’articolo 107, comma 1, è punito con l’arresto fino a due anni e con l’ammenda da 3.000 euro a 30.000 euro. Se sono superati anche i valori limite fissati per le sostanze contenute nella tabella 3/A del medesimo allegato 5, si applica l’arresto da sei mesi a tre anni e l’ammenda da 6.000 euro a 120.000 euro.

Violazione dei divieti di scarico al suolo, nelle acque sotterranee e nel sottosuolo

Art. 137, comma 11, D. Lgs. n. 152/2006

Il comma undici sanziona, con l’arresto sino a tre anni, chiunque non osservi i divieti di scarico previsti dagli articoli 103 e 104.

Raccolta, trasporto, recupero, smaltimento, commercio e intermediazione di rifiuti in mancanza della prescritta autorizzazione, iscrizione o comunicazione

Art. 256, comma 1, D. Lgs. n. 152/2006

1. Chiunque effettua una attività di raccolta, trasporto, recupero, smaltimento, commercio ed intermediazione di rifiuti in mancanza della prescritta autorizzazione, iscrizione o comunicazione di cui agli articoli 208, 209, 210, 211, 212, 214, 215 e 216 è punito:
2. a) con la pena dell’arresto da tre mesi a un anno o con l’ammenda da 2.600 euro a 26.000 euro se si tratta di rifiuti non pericolosi;
3. b) con la pena dell’arresto da sei mesi a due anni e con l’ammenda da 2.600 euro a 26.000 euro se si tratta di rifiuti pericolosi

Realizzazione o gestione di una discarica non autorizzata

Art. 256, comma 3, D. Lgs. n. 152/2006

Chiunque realizza o gestisce una discarica non autorizzata è punito con la pena dell’arresto da sei mesi a due anni e con l’ammenda da 2.600 euro a 26.000 euro. Si applica la pena dell’arresto da uno a tre anni e dell’ammenda da euro 5.200 a euro 52. se la discarica è destinata, anche in parte, allo smaltimento di rifiuti pericolosi.

Inosservanza delle prescrizioni contenute nell’autorizzazione alla gestione di una discarica o di altre attività concernenti i rifiuti

Art. 256, comma 4, D. Lgs. n. 152/2006

Le pene di cui ai commi 1, 2 e 3 sono ridotte della metà nelle ipotesi di inosservanza delle prescrizioni contenute o richiamate nelle autorizzazioni, nonché nelle ipotesi di carenza dei requisiti e delle condizioni richiesti per le iscrizioni o comunicazioni.

Miscelazione non consentita di rifiuti

Art. 256, comma 5, D. Lgs. n. 152/2006

Chiunque, in violazione del divieto di cui all’art. 187, effettua attività non consentite di miscelazione di rifiuti, è punito con la pena di cui al comma 1, lettera b).

Inquinamento del suolo, del sottosuolo, delle acque superficiali e delle acque sotterranee e omissione della relativa comunicazione agli enti

Art. 257, commi 1 e 2, D. Lgs. n. 152/2006

1. Chiunque cagiona l’inquinamento del suolo, del sottosuolo, delle acque superficiali o delle acque sotterranee con il superamento delle concentrazioni soglia di rischio è punito con la pena dell’arresto da sei mesi a un anno o con l’ammenda da 2.600 euro a 26.000 euro, se non provvede alla bonifica in conformità al progetto approvato dall’autorità competente nell’ambito del procedimento di cui agli articoli 242 e seguenti. In caso di mancata di mancata effettuazione della comunicazione di cui all’articolo 242, il trasgressore è punito con la pena dell’arresto da tre mesi a un anno o con l’ammenda da 1.000 euro a 26.000 euro.
2. Si applica la pena dell’arresto da un anno a due anni e la pena dell’ammenda da 5.200 euro a 52.000 euro se l’inquinamento è provocato da sostanze pericolose.

Inquinamento ambientale

Art. 452 bis c.p

È punito con la reclusione da due a sei anni e con la multa da euro 10.000 a euro 100.000 chiunque abusivamente cagiona una compromissione o un deterioramento significativi e misurabili:

1) delle acque o dell’aria, o di porzioni estese o significative del suolo o del sottosuolo;

2) di un ecosistema, della biodiversità, anche agraria, della flora o della fauna. Quando l’inquinamento è prodotto in un’area naturale protetta o sottoposta a vincolo paesaggistico, ambientale, storico, artistico, architettonico o archeologico, ovvero in danno di specie animali o vegetali protette, la pena è aumentata.

Disastro ambientale

Art. 452 quater c.p.

Il delitto di disastro ambientale consiste alternativamente nell’:

1) l’alterazione irreversibile dell’equilibrio di un ecosistema;

2) l’alterazione dell’equilibrio di un ecosistema la cui eliminazione risulti particolarmente onerosa e conseguibile solo con provvedimenti eccezionali;

3) l’offesa alla pubblica incolumità in ragione della rilevanza del fatto per l’estensione della compromissione o dei suoi effetti lesivi ovvero per il numero delle persone offese o esposte a pericolo. Quando il disastro è prodotto in un’area naturale protetta o sottoposta a vincolo paesaggistico, ambientale, storico, artistico, architettonico o archeologico, ovvero in danno di specie animali o vegetali protette, la pena è aumentata.

Delitti colposi contro l’ambiente

Art. 452 quinquies c.p.

Se l’inquinamento o il disastro ambientale è commesso per colpa, le pene sono diminuite.

Se dalla commissione di tali condotte deriva il pericolo di inquinamento ambientale o di disastro ambientale le pene sono ulteriormente diminuite.

MACROATTIVITA’ SENSIBILI

In considerazione dell’attività svolta da Geofondazioni S.r.l. consistente nell’infissione di pali di fondazione prefabbricati e di attività di perforazione e palificazione di terreni, e tenuto conto della esenzione dal SISTRI e dall’obbligo di tenuta del registro di carico scarico di rifiuti di cui all’art. 190 D. Lgs. 152/2006 per l’assenza di rifiuti e scarti di prodotti pericolosi, si delinea un rischio di reato ambientale ai sensi del D. Lgs. 231/2001 del tutto remoto.

Tuttavia, i settori/processi/attività esposti al rischio reato possono essere suddivisi in due macrocategorie:

1) lavaggio betoniere e di altri impianti o macchinari;

2) gestione dei fanghi di perforazione;

3) gestione dei rifiuti di carta, cartone e materiali da imballo; materiale da stampa toner per uso ufficio.

PRINCIPI DI COMPORTAMENTO

La società si impegna al rigoroso rispetto di quanto disciplinato dalle norme vigenti in materia ambientale e dalle buone prassi aziendali. In particolare:

– verificare e mantenere la conformità dell’attività aziendale alle leggi, regolamenti e prescrizioni amministrative in materia ambientale;

– effettuare l’analisi ambientale e la valutazione dei rischi presenti in azienda;

– adottare condotte atte alla prevenzione dell’inquinamento e alla tutela delle risorse naturali;

– effettuare il monitoraggio dei consumi energetici e la valutazione di forme di energia alternativa;

– sviluppare e diffondere la cultura della protezione dell’ambiente in tutto il personale, collaboratori e fornitori;

– rivedere periodicamente la propria Politica Ambientale per mantenerla attuale e conforme alle norme vigenti, assicurandosi che sia adeguata alla natura, dimensioni, aspetti e impatti ambientali dell’attività aziendale;

– mantenere un adeguato livello di vigilanza e verifica del rispetto e dell’efficacia delle prassi adottate a tutela dell’ambiente e della prevenzione dell’inquinamento.

PRESIDI DI CONTROLLO

In relazione alle predette attività/processi aziendali esposti al rischio reato, il sistema di controllo si basa sui seguenti elementi:

– ottenere e aggiornare eventuali autorizzazioni ambientali necessarie all’esercizio dell’attività aziendale;

– effettuare la caratterizzazione di base dei rifiuti prodotti, mediante attribuzione del codice CER (Catalogo Europeo dei Rifiuti), al fine di eseguire una corretta gestione degli stessi, sul sito e al di fuori di esso e determinare l’ammissibilità dei rifiuti in ciascuna categoria di discarica. Nel caso di dubbia attribuzione del codice CER, soprattutto ai fini dell’attribuzione delle caratteristiche di pericolosità, prevedere l’esecuzione di analisi chimiche per la corretta identificazione del rifiuti, presso laboratori qualificati e accreditati;

– gestire il deposito temporaneo dei rifiuti nel rispetto della legislazione vigente;

– compilare ed emettere i formulari di identificazione dei rifiuti (se necessari) relativi al trasporto fuori dal sito;

– richiedere e verificare le autorizzazioni dei soggetti incaricati della gestione dei rifiuti prodotti (raccolta, trasporto, recupero, smaltimento);

– verificare l’accettazione del sito di destinazione tramite ricezione della quarta copia del formulario;

– verificare periodicamente la corretta attuazione dei precedenti adempimenti.

SISTEMA ORGANIZZATIVO

La Società è dotata di organigramma che individua l’assetto gerarchico dei rapporti fra le varie Funzioni Aziendali.

La Società ha formalizzato la ripartizione dei compiti e delle responsabilità fra le varie Funzioni Aziendali nel documento illustrativo dell’organigramma e delle responsabilità di ciascuna struttura organizzativa (v. allegato 3) il cui contenuto è parte integrante del presente Modello.

FLUSSI INFORMATIVI VERSO L’ORGANISMO DI VIGILANZA

Con periodicità annuale deve essere fornita all’Organismo di Vigilanza una relazione in cui siano sintetizzati i dati sulla gestione e smaltimento dei rifiuti e sul sistema di gestione della materia ambientale.

Devono essere fornite, in ogni caso, con immediatezza all’Organismo di Vigilanza le informazioni su situazioni di riscontrata inadeguatezza e/o non conformità al Modello e alle prassi aziendali, ovvero le risultanze di verifiche/ispezioni eseguite da Enti di controllo.

FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE

– Direzione amministrativa

– Direzione tecnico-operativa